2024年11月15日

金貨を売却した時の税金はどうなる？金貨の種類も解説

ご注意:この記事では、リユースや買取における一般的な内容について解説しており、｢なんぼや｣に関する情報とは異なる場合があります。｢なんぼや｣に関する情報については、｢よくあるご質問｣からご確認いただくか、お電話にてお問い合わせください。

金貨を売却した時に発生する税金は、多くの方にとって頭の痛い話でしょう。特に、長年にわたって収集してきた金貨を手放す時、取引から生じる税金の計算方法や、どのように申告すればいいのか、わかりづらいものです。
本記事では、金貨売却時の税金についての基本から、適切な売却のタイミング、さらには売却できる金貨の種類に至るまで、詳しく解説していきます。

金貨売却時の税金について

まずは、金貨売却時の税金について詳しく解説します。

税金の基本

税金は、金地金や金貨を売却して得られる売却益に対して課され、取引の性質や頻度によって区分が異なります。一方、金地金や金貨の売買を継続的に行い、営利を目的とする場合、所得は雑所得または事業所得として扱われます。
税金の計算は、基本的には、売却価格から取得価格と売却費用を差し引いて算出します。このように、金貨の売却時に課せられる税金には、特定のルールがあることを覚えておきましょう。

譲渡所得の場合

所有期間が5年以内の場合、金貨を売却して得た利益は短期譲渡所得とされ、特別控除50万円を適用して課税されます。また、所有期間が5年を超えると長期譲渡所得となり、短期譲渡所得の算出後、さらに1/2を乗じて課税所得を算出します。

取得価額の算出

金地金や金貨を購入した際の価格に、購入手数料などの費用を加えたものが取得価額です。相続や贈与で金貨を受け取った場合は、先代からの取得価額を使用し、購入時の価格が不明な場合には、収入金額の5%を取得価額として算定します。

雑所得または事業所得の場合

継続的に金地金や金貨の売買を行い、営利を目的とする場合、所得は雑所得または事業所得として扱われます。この場合、総収入金額から必要経費を差し引いた金額が所得金額になります。なお、必要経費には、売買に関連する費用や売却にいたるまでにかかった費用が含まれます。

損失の取り扱い

金貨の売却によって損失が出た場合、その損失分は譲渡所得の計算上、ほかの譲渡所得と通算できます。ただし、雑所得や事業所得の場合は、それぞれのカテゴリ内でのみ損益通算が可能です。なお、事業所得においては、ほかの所得との通算や繰越控除が適用される場合があります。

確定申告の提出

金貨の売却益がある場合、その利益が年間50万円を超えると確定申告が必要です。確定申告を行う際は、売却から得た利益を正確に申告しましょう。

支払調書の提出

金地金や金貨の売却に関して、取引額が200万円を超える場合、支払調書の税務署への提出が必要です。支払調書には取引の詳細な情報が記載されており、その内容から適正な税金の計算がなされます。支払調書は、税務調査のリスクを減らす上でも重要な書類です。

売却できる金貨にはどんな種類がある？

はてな
ここでは、金貨の基本的な特徴から、売却できる金貨の種類について詳しく解説します。

金貨とその特徴

金貨は、金（ゴールド）を主材料として製造される貨幣です。金は加工しやすさから古来より貨幣として世界各地で使用されてきましたが、純金は柔らかすぎるため、金貨には銀や銅と合金されたものが一般的です。
そのため、金の含有量は金貨によって異なり、一般的には99.9%の純金から、91.67%（22金）のものまで幅広く存在します。
金貨の魅力は、金そのものの希少性や美しさ、加工しやすさなどの価値に加え、デザイン性や歴史的背景にあります。その価値は安定しているため、経済的な不確実性が高まる時には、安全な投資先としても人気です。

通貨型金貨

通貨型金貨は、法的な支払い手段としての機能を持つ金貨で、特定の国・地域で流通しています。主に国家や政府によって発行され、記念金貨や限定発行の金貨がこれに該当します。
日本では、皇室の記念事項やオリンピックなど、特別なイベントを記念して発行されることがありますが、世界的には珍しい例です。
通貨型金貨の額面は、その金貨自体の金地金価値を反映しないのが一般的です。そのため、中古市場での取引価格は、金の純度やコレクションとしての価値によって決まります。

コレクター金貨

コレクター金貨は、希少性やデザイン、歴史的背景により価値が決まる金貨の総称です。これらは特に、金貨収集家や貨幣商の間で人気があり、市場での需要・供給によって取引価格が変動します。
コレクター金貨の中には、限定発行されたものや、特定のデザインが施された記念金貨などがあります。たとえば、アメリカのダブルイーグル金貨やカナダの100キロ金貨は、高値で取引されています。

世界の主な金貨

世界には多種多様な金貨が存在し、それぞれに独自の特徴があります。代表的な金貨には、オーストラリアのカンガルー金貨、オーストリアのウィーン金貨ハーモニー、カナダのメイプルリーフ金貨があります。
これらの金貨は、金の純度が高いことから投資対象としても人気があります。特にカンガルー金貨は、毎年デザインが変更されるため、熱心なコレクターがいることで知られます。

その他の金貨

アメリカのイーグル金貨、イギリスのブリタニア金貨、南アフリカのクルーガーランド金貨などがあります。これらは、各国が誇る歴史や文化を象徴するデザインが特徴で、金貨コレクターや投資家が好んで収集しています。

金貨を高く売るためのコツとは

ここでは、金貨を高く売却するコツを順に解説します。

1．金相場のタイミングを見極める

金相場は日々変動します。取引価格がピークに達した時に売却し、より多くの利益を得られるようにします。特に地金型金貨は金相場に直接連動するため、相場の上昇期に売るのが理想といえます。
また、金は世界的な経済情勢や政治的なイベントによって相場が変動します。国際情勢などを含めた動向にも注目しましょう。また、金相場の予測情報を提供するWEBサイトや金融ニュースをチェックすれば、金貨の売り時を見極めるようになります。

2．金貨の保存状態を保つ

金貨の価値は、傷や汚れ、酸化によって価値が下がるため、防湿・防塵の措置を施した適切な環境で保管しましょう。金貨を触る際には、指紋や傷を避けるために手袋を使用するのが望ましいです。
また、直射日光や高温多湿を避け、温度変化が少ない環境で保管してください。

3．付属品を大切に保管

金貨の付属品は、金貨のプレミアム価値を高める重要な要素です。オリジナルの包装や証明書、ケースなどが完備されていると、高値で売れやすくなります。特に限定発行の金貨や記念金貨の場合、付属品の有無が価格に大きく影響するため、大切に保管しましょう。

4．金貨の詳細情報を把握

金貨の種類、発行年、希少性など、詳細な情報を把握しておきましょう。これらの情報を正確に伝えれば、買取業者も金貨の価値を正しく評価できます。
コレクション価値の高い金貨の場合、その歴史的背景や希少性が買取価格に大きく影響します。金貨の由来や特徴など、価値を高める情報を積極的に提供することが、高価買取の秘訣です。